¿Cómo emitir tu primera factura electrónica en el portal del SAT?

Emitir tu primera factura electrónica en el portal del SAT significa ingresar al sistema gratuito "Factura Electrónica" en sat.gob.mx, capturar los datos del receptor y del servicio, y generar un CFDI con sello digital válido.

El SAT ofrece esta herramienta sin costo. No necesitas contratar un PAC si apenas comienzas o tienes un volumen bajo de facturas.

Qué necesitas antes de empezar

Antes de abrir el portal, ten listos estos elementos:

• Tu RFC y contraseña del SAT (Contraseña o e.firma)
• Los archivos .cer y .key de tu CSD con su contraseña
• El RFC del receptor (tu cliente)
• La descripción del producto o servicio que vendiste
• El monto que vas a facturar

Sin el CSD activo, el portal no te permitirá timbrar. Recuerda que el CSD es el certificado específico para emitir CFDIs, distinto a tu e.firma personal.

Cómo acceder al portal de facturación del SAT

Sigue estos pasos para entrar al sistema:

1. Abre tu navegador y ve a sat.gob.mx
2. En el menú principal, selecciona "Empresas" o "Personas" según tu régimen
3. Busca la sección "Factura Electrónica"
4. Haz clic en "Genera tu factura"
5. Inicia sesión con tu RFC y Contraseña, o con tu e.firma

El portal carga un formulario dividido en secciones. Cada sección corresponde a un bloque del XML del CFDI.

Sección 1: Datos del emisor

El sistema llena automáticamente los datos del emisor con tu información registrada en el SAT.

Verifica que aparezcan correctos:

• Tu RFC
• Tu nombre o razón social
• Tu régimen fiscal (por ejemplo, "Régimen Simplificado de Confianza" o "Personas Físicas con Actividades Empresariales")

Si el régimen fiscal está equivocado, el CFDI puede ser rechazado. Corrige primero tus datos en el portal del SAT antes de continuar.

Sección 2: Datos del receptor

Aquí capturas la información de tu cliente. Los campos obligatorios son:

Uso del CFDI es un campo que muchos emisores capturan mal. Pregunta siempre a tu cliente qué clave necesita. Las más comunes son:

• G01 – Adquisición de mercancias
• G03 – Gastos en general
• P01 – Por definir (cuando el cliente no especifica)

Sección 3: Conceptos (lo que vendiste)

Esta sección describe el producto o servicio facturado. Es la parte más importante del CFDI.

Cada concepto requiere:

• Clave del producto o servicio (SAT): Un código del catálogo del SAT. Por ejemplo, 81112100 para servicios de consultoría.
• Cantidad: Cuántas unidades o horas.
• Clave de unidad: Por ejemplo, E48 para unidad de servicio, o H87 para pieza.
• Descripción: Lo que vendiste, en texto libre.
• Valor unitario: Precio antes de impuestos.
• Importe: Cantidad × Valor unitario.

Ejemplo práctico:

Supón que eres diseñadora gráfica y le vendiste un logotipo a una empresa de Monterrey:

• Clave SAT: 81141600 (Servicios de diseño gráfico)
• Cantidad: 1
• Clave de unidad: E48
• Descripción: Diseño de logotipo corporativo
• Valor unitario: $8,500
• Importe: $8,500

Segundo ejemplo:

Si vendes 50 cajas de galletas a una tienda de abarrotes:

• Clave SAT: 50192200 (Galletas)
• Cantidad: 50
• Clave de unidad: XBX (caja)
• Descripción: Caja de galletas surtidas 400g
• Valor unitario: $120
• Importe: $6,000

Sección 4: Impuestos

El portal calcula los impuestos automáticamente si configuras bien el concepto.

Los impuestos más comunes en CFDIs de ingreso son:

IVA trasladado al 16% Se aplica a la mayoría de productos y servicios en México. El sistema suma el 16% al subtotal.

• Subtotal del ejemplo de diseño: $8,500
• IVA (16%): $1,360
• Total: $9,860

Retenciones Si tu cliente es persona moral y tú eres persona física, el cliente debe retenerte parte del IVA y del ISR.

• Retención de IVA: 10.67% del IVA trasladado
• Retención de ISR: 1.25% del valor del servicio

Estas retenciones las captura el sistema, pero tú debes saber si aplican. Consulta a tu contador si tienes duda.

Productos exentos o tasa 0% Algunos alimentos básicos, medicinas y otros bienes tienen IVA al 0% o están exentos. Si facturas pan, tortillas o leche, el IVA es 0%.

Sección 5: Forma y método de pago

Estos dos campos confunden mucho a los principiantes.

Si tu cliente de Monterrey ya te pagó por transferencia antes de que emitas la factura, selecciona:

• Forma de pago: 03 - Transferencia electrónica de fondos
• Método de pago: PUE

Si todavía no te paga, usa PPD y después emite un Complemento de Pago cuando recibas el dinero.

El proceso de sellado y timbrado

Cuando terminas de capturar todos los datos, el portal realiza dos acciones automáticas:

1. Sellado: El sistema usa tu CSD para firmar digitalmente el XML con tu clave privada. Esto garantiza que el documento viene de ti.
2. Timbrado: El SAT valida el XML y le agrega el Timbre Fiscal Digital (TFD). Este timbre contiene el UUID (folio fiscal), que es el identificador único de tu factura.

Sin el UUID, el CFDI no es válido ante el SAT ni ante ninguna autoridad.

Al terminar, el portal te ofrece descargar dos archivos:

• El XML – el documento oficial y legal
• El PDF – la representación impresa para tu cliente

Envía siempre los dos. El XML es el documento legal; el PDF es solo una referencia visual.

Errores comunes al emitir tu primera factura

Error 1: RFC del receptor con errores tipográficos Si capturas mal el RFC del cliente, el CFDI queda inválido. El receptor no podrá deducirlo. Pide siempre la constancia de situación fiscal de tu cliente y copia el RFC directamente de ahí.

Error 2: Uso del CFDI incompatible con el régimen del receptor El SAT cruzó los usos del CFDI con los regímenes fiscales desde la versión 4.0. Si tu cliente tributa en "Sueldos y salarios" no puede usar G03. El portal muestra un error si hay incompatibilidad. Confirma siempre con tu cliente qué uso necesita.

Error 3: No descargar el XML antes de cerrar el portal Algunos emisores solo guardan el PDF y pierden el XML. El XML es el único documento legal. Guarda ambos archivos de inmediato en una carpeta organizada por mes y año.

Error 4: Clave de producto o servicio incorrecta Usar una clave SAT genérica cuando existe una específica puede generar observaciones en auditorías. Usa el buscador del catálogo en el portal: escribe palabras clave en español y elige la opción más precisa.

Error 5: Emitir con método de pago PUE cuando el pago es posterior Si usas PUE y el cliente paga después en parcialidades, el SAT puede considerar que no declaraste correctamente el IVA. Usa PPD y emite el Complemento de Pago a tiempo.

Resumen del proceso en orden

1. Inicia sesión en sat.gob.mx con tu RFC y contraseña
2. Captura los datos del receptor (RFC, CP, régimen, uso del CFDI)
3. Agrega el concepto con su clave SAT, cantidad y valor unitario
4. Verifica los impuestos calculados (IVA, retenciones si aplican)
5. Selecciona forma y método de pago correctos
6. Firma con tu CSD y timbra el documento
7. Descarga el XML y el PDF
8. Envía ambos archivos a tu cliente

Con este flujo, cualquier contribuyente puede generar un CFDI de ingreso válido sin pagar por software adicional.